연말정산 기부금 공제 총정리! 기부 종류에 따른 소득공제, 세액공제 차이 알아보기

 

연말정산에서 기부금 공제는 절세 효과가 뛰어난 항목 중 하나입니다.
기부를 하면 따뜻한 나눔을 실천할 뿐만 아니라, 소득공제 또는 세액공제를 통해 세금 혜택도 받을 수 있습니다.

 

📌 그런데 기부금은 소득공제와 세액공제, 어디에 해당할까요?
👉 기부금 유형에 따라 소득공제 또는 세액공제로 나뉘며, 공제율과 한도도 다릅니다.
👉 2025년 최신 기부금 공제 기준을 정리해드리겠습니다!

 

 

🔹 기부금 공제는 소득공제? 세액공제?

          구분                                      소득공제                                                                    세액공제

적용 대상	정치자금 기부금	지정기부금, 법정기부금, 우리사주조합 기부금 등
공제 방식	소득(과세표준)에서 차감	산출된 세금에서 직접 차감
공제율	기부금 전액 공제 (일부 한도 있음)	- 1천만 원 이하: 15% 공제 - 1천만 원 초과: 30% 공제
누가 유리할까?	고소득자 (소득이 많을수록 절세 효과 큼)	중·저소득자 (누구나 동일한 혜택 가능)

 

✅ 정치자금 기부금 → 소득공제
✅ 그 외 기부금 (법정·지정기부금 등) → 세액공제

 

 

📌 1. 소득공제 대상 기부금: 정치자금 기부금

🔹 정치자금 기부금 소득공제 기준

• 대상: 정치자금법에 따라 등록된 정당, 후원회 등에 기부한 금액
• 공제 한도:
  • 10만 원까지 전액 소득공제
  • 10만 원 초과분은 세액공제(15~30%) 적용

✔ Tip:
👉 10만 원까지는 소득에서 차감되므로 고소득자가 유리
👉 10만 원 초과분은 세액공제로 넘어가므로 누구나 동일한 혜택

 

 

📌 2. 세액공제 대상 기부금: 고향사랑기부제, 법정·지정기부금 등

🔹 세액공제 기부금 종류

✅ 고향사랑 기부제

• 대상: 기부자가 거주하는 지역 외 지방자치단체
• 공제 한도: 기부금액 10만 원까지 전액 공제, 10만 원 초과금액에 대해서는 금액에 따른 차등 공제

✅ 법정기부금

• 대상: 국가·지방자치단체, 공익법인(학교, 병원 등)
• 공제 한도: 소득금액의 100% 이내

✅ 우리사주조합 기부금

• 대상: 우리사주조합에 출연한 기부금
• 공제 한도: 소득금액의 30% 이내

✅ 지정기부금

  지정기부란? 기부자가 미리 정해진 자치단체의 사업 중에서 본인의 기부금이 사용 되기를 원하는 사업을 지정해서 기부

• 대상: 종교단체, 사회복지기관, 장학재단, 환경단체, 국제구호단체 등
• 공제 한도: 소득금액의 10% 이내

📌 세액공제율

• 1천만 원 이하: 15%
• 1천만 원 초과분: 30%

✔ 예시:

• A씨가 500만 원을 기부했다면 → 500만 원 × 15% = 75만 원 세액공제
• B씨가 2천만 원을 기부했다면 →
  • 1천만 원 × 15% = 150만 원
  • 나머지 1천만 원 × 30% = 300만 원
  • 총 공제액: 450만 원

✔ Tip: 1천만 원을 넘는 기부는 공제율이 2배로 증가!

   

    Tip2: 지정 기부와 일반 기부의 차이

일반 기부 - 기부금이 사용될 사업이나 목적을 정하지 않고 '자치단체'에 기부

지정 기부 - '자치단체'가 아닌 '사업'에 기부

 

 

 

🔥 기부금 공제 활용 팁!

✅ 기부금 세액공제는 한도가 중요!

• 법정기부금: 소득의 100%까지 가능
• 지정기부금: 소득의 10%까지 적용

✅ 10만 원 이하 정치자금 기부는 소득공제로 유리!

• 10만 원 초과 시, 세액공제로 전환

✅ 1천만 원 초과 기부 시 세액공제율 30% 적용!

• 고액 기부자는 세금 혜택이 더욱 커짐

✅ 연말정산 간소화 서비스에서 기부금 내역 확인 필수!

• 국세청 홈택스에서 조회 가능

📌 홈택스 바로가기: www.hometax.go.kr

 

 

🎯 마무리: 기부도 하고, 세금도 줄이자!

✔ 정치자금 기부금은 10만 원까지 소득공제, 초과분은 세액공제
✔ 법정·지정기부금은 세액공제(15~30%)
✔ 1천만 원 초과 기부 시 공제율 30% 적용 → 절세 효과 UP!
✔ 홈택스에서 기부금 내역 확인 필수!

 

📢 이제 연말정산에서 기부금 공제 꼼꼼하게 챙기세요! 😊

 

📌 도움이 되셨다면 공유하고, 기부금 절세 전략을 널리 알려주세요! 🎉